2025年1月國(guó)務(wù)院國(guó)資委網(wǎng)站五大互動(dòng)熱點(diǎn) 時(shí)間： 2025-02-06 16:35:14
1、關(guān)于32號(hào)令以非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓問(wèn)題的咨詢Q: 依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第三十一條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。請(qǐng)問(wèn)：如果同一國(guó)家出資企業(yè)的各級(jí)控股企業(yè)之間因股權(quán)轉(zhuǎn)讓造成轉(zhuǎn)讓標(biāo)的公司國(guó)有股權(quán)比例變動(dòng)的（但仍為同一國(guó)家出資企業(yè)控股），經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采用非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式嗎？
A: 按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）第三十一條：“（二）同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。”根據(jù)您提供的信息，同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)之間進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。
2、關(guān)于國(guó)有私募證券基金管理人所管理基金產(chǎn)品開(kāi)展衍生品投資問(wèn)題的咨詢
Q: 根據(jù)《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2020〕8號(hào)）要求，銀行、期貨、保險(xiǎn)、證券等持牌類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。請(qǐng)問(wèn)：國(guó)有私募證券基金管理人，對(duì)于所管理的不含有自營(yíng)資金的基金產(chǎn)品，投資策略需要涉及到金融衍生品交易的，是否無(wú)須適用8號(hào)文以及17號(hào)文的規(guī)定，可以按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)和中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定文件和基金產(chǎn)品的投資合同，合法開(kāi)展金融衍生品投資？
A: 經(jīng)研究，根據(jù)《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)金融衍生業(yè)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)財(cái)評(píng)規(guī)〔2020〕8號(hào)，以下簡(jiǎn)稱8號(hào)文），現(xiàn)就問(wèn)題中涉及的有關(guān)政策答復(fù)如下，供您結(jié)合實(shí)際合理判定、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程：
一、8號(hào)文要求，銀行、期貨、保險(xiǎn)、證券等持牌類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
二、持牌類(lèi)金融機(jī)構(gòu)是否適用8號(hào)文，按如下原則把握：持牌類(lèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展自營(yíng)的貨幣類(lèi)、商品類(lèi)衍生業(yè)務(wù)，要遵循8號(hào)文，開(kāi)展代客資產(chǎn)管理、期貨經(jīng)紀(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)試點(diǎn)等業(yè)務(wù)，以及除貨幣和商品類(lèi)的其他衍生業(yè)務(wù)，不適用。
三、8號(hào)文監(jiān)管范圍主要為中央企業(yè)，其他國(guó)有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行同級(jí)國(guó)資委關(guān)于金融衍生業(yè)務(wù)的監(jiān)管規(guī)定。
3、關(guān)于參股企業(yè)股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)審計(jì)評(píng)估委托人問(wèn)題的咨詢
Q: 請(qǐng)問(wèn)按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》第九條，劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)組織被劃轉(zhuǎn)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展審計(jì)或清產(chǎn)核資，以中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告或經(jīng)劃出方國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的清產(chǎn)核資結(jié)果作為企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的依據(jù)。若劃轉(zhuǎn)企業(yè)為參股公司，該審計(jì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)由誰(shuí)來(lái)委托？是劃出方委托，還是劃入方委托，還是被劃轉(zhuǎn)企業(yè)委托？
A: 經(jīng)研究，《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》對(duì)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)審計(jì)工作的委托方?jīng)]有明確要求，相關(guān)方可協(xié)商確定。
4、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)問(wèn)題的咨詢
Q: 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》中“第四章 企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)谒氖藯l 企業(yè)一定金額以上的生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行……”。 上文所述的“產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)”是否包括阿里資產(chǎn)和京東資產(chǎn)交易平臺(tái)？如不包括，具體包括哪些機(jī)構(gòu)？
A: 按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)）第五十四條規(guī)定，省級(jí)以上國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在全國(guó)范圍選擇開(kāi)展企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，并對(duì)外公布名單。選擇的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足相應(yīng)條件。為此，中央企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)在《關(guān)于調(diào)整從事中央企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的通知》（國(guó)資廳產(chǎn)權(quán)〔2020〕333號(hào)）、《關(guān)于深圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所股份有限公司開(kāi)展中央企業(yè)權(quán)益類(lèi)交易業(yè)務(wù)的通知》（國(guó)資廳產(chǎn)權(quán)〔2021〕137號(hào)）確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行。地方國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)在所屬省級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)公布的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行。
5、關(guān)于《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》問(wèn)題的咨詢
Q: 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》第四十八條規(guī)定：企業(yè)一定金額以上的生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。涉及國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)_需在國(guó)有及國(guó)有控股、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)之間非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級(jí)報(bào)國(guó)家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)。請(qǐng)問(wèn)：國(guó)有企業(yè)從地方AMC公司購(gòu)買(mǎi)債權(quán)（不良資產(chǎn)），再將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非國(guó)有企業(yè)。轉(zhuǎn)讓非國(guó)有企業(yè)時(shí)需要通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行嗎？該情況是否屬于參與金融資產(chǎn)管理公司（AMC）債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)？
A: 《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委 財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱32號(hào)令）第四十八條的“國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部”指歸屬于同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)之間。“特定行業(yè)”是原則性要求，一般是指國(guó)家法律法規(guī)或行業(yè)主管部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置有特定要求的行業(yè)。國(guó)有企業(yè)開(kāi)展或參與金融資產(chǎn)管理公司（AMC）債權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)不屬于32號(hào)令的規(guī)范范圍，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
